作者: 马海涛 肖鹏

摘要：2014年《预算法》明确,各级政府要加强对本级国库的管理和监督,按照国务院的规定完善国库现金管理,合理调节国库资金余额。国库现金流量预测是开展国库现金管理工作的核心和重要技术支撑,本文对国内外开展国库现金流量预测的依据、模型、方法、预测精准度等相关文献进行梳理,评述国库现金流量预测体系研究现状,认为未来关于国库现金管理和国库现金流量预测体系的研究,需要在前人研究的基础上,结合中国现实国情,提出以科学的国库现金流量预测模型为基础、以完善的国库现金收支管理系统为支撑、以专业的预测机构和人员为保障,符合现代财政国库管理要求的国库现金流量预测体系。 

关键词：国库现金管理; 现金流量预测; 模型; 方法;